Le PER (Plan d’Épargne Retraite) pour les frontaliers suisses imposés en France

PER frontaliers Suisse : Vous avez envie d’optimiser votre fiscalité tout en bâtissant sereinement votre avenir ? Pourquoi ne pas opter pour l’ouverture d’un PER (Plan d’Épargne Retraite) ? Accessible aux frontaliers suisses imposés en France, travaillant dans les cantons de Vaud (VD), Valais (VS), Neuchâtel (NE), Jura (JU), Berne (BE), Bâle (BA), ou Soleure (SO), le PER représente une opportunité d’épargne retraite avantageuse  le contrat peut vous permettre de réduire significativement votre imposition d’aujourd’hui, tout en préparant activement votre retraite demain. Grâce à ses avantages fiscaux intéressants, le PER vous permet de conjuguer épargne et optimisation fiscale de manière efficace. L’occasion de construire un patrimoine tout en minimisant la pression fiscale.

Comprendre le fonctionnement du PER

Le Plan d’Épargne Retraite (PER) est un produit d’épargne à long terme introduit pour encourager la préparation à la retraite tout en offrant des avantages fiscaux attractifs. Le contrat remplace et consolide plusieurs produits d’épargne retraite existants, avec pour objectif de rendre l’épargne retraite plus souple et plus avantageuse pour l’épargnant. Il fonctionne sur le principe de la capitalisation, où les sommes versées sont investies pour fructifier jusqu’à la retraite.

Voici comment il fonctionne en détail :

• Vous pouvez effectuer des versements volontaires sur votre contrat à tout moment, selon votre capacité et votre volonté d’épargner.
• Les versements volontaires réalisés sur votre PER sont déductibles de votre revenu imposable, dans certaines limites. Cette déduction peut vous permettre de baisser votre tranche d’imposition, réduisant ainsi le montant de vos impôts. 
• Une fois à la retraite, vous pouvez choisir de récupérer votre épargne sous forme de capital, de rente viagère, ou d’une combinaison des deux. Une particularité du PER est qu’il autorise un déblocage anticipé des fonds dans certains cas spécifiques, comme l’achat de votre résidence principale, par exemple, ou la fin d’une activité non-salariée (à la suite d’une liquidation judiciaire). Attention, au moment du retrait, la sortie en capital (partielle ou totale) ou en rente est imposée.

Le PER propose plusieurs options de gestion financière : 

• gestion libre où vous choisissez vos supports d’investissement ;
• gestion pilotée où votre portefeuille est géré automatiquement par des experts en fonction de votre âge et de votre profil de risque ;
• gestion combinée, qui mêle les avantages de la gestion libre et pilotée.

À qui s’adresse le PER ?

Le Plan d’Épargne Retraite (PER) s’adresse à un large éventail de contribuables souhaitant se constituer une épargne pour leur retraite tout en bénéficiant d’avantages fiscaux pendant leur vie active. 

Voici les profils pour lesquels le PER est particulièrement adapté :

• Les salariés. Les personnes en contrat de travail peuvent utiliser le PER pour se constituer une épargne retraite, avec l’option de déduire leurs versements de leur revenu imposable.
• Les indépendants et professions libérales. Le PER offre également des avantages pour les travailleurs non-salariés, leur permettant de préparer leur retraite tout en optimisant leur situation fiscale. 
• Les épargnants souhaitant optimiser leur fiscalité. Indépendamment de leur statut professionnel, toute personne désirant réduire son imposition tout en épargnant pour sa retraite trouve dans le PER un outil adapté.

Enfin, le PER est également particulièrement adapté aux travailleurs frontaliers imposés à Genève.

Si votre situation vous permet de bénéficier de la Taxation Ordinaire Ultérieure (T.O.U) vous pourrez bénéficier de déductions fiscales sur vos versements, réduisant ainsi significativement  votre imposition en Suisse.

Je suis frontalier suisse. À quoi me sert le PER, concrètement ?

Si vous êtes frontalier suisse imposé en France, le Plan d’Épargne Retraite (PER) vous offre une série d’avantages concrets, non seulement pour préparer votre retraite, mais aussi pour optimiser votre situation fiscale et diversifier votre patrimoine.

Préparer votre retraite

Le PER vous permet de vous constituer une épargne spécifiquement dédiée à votre retraite. Vous accumulez des fonds sur le long terme, qui seront disponibles à votre départ en retraite, vous assurant ainsi une source de revenus complémentaires.

À la retraite, vous avez la liberté de choisir entre un versement sous forme de capital, de rente viagère, ou une combinaison des deux, en fonction de vos besoins et de votre situation personnelle. L’idéal pour compléter une pension de retraite parfois limitée.

Payer moins d’impôts

Les versements volontaires sur votre PER vous permettent de bénéficier d’une déduction fiscale sur votre revenu imposable en France. L’occasion de réduire significativement le montant de vos impôts. Cette déduction est soumise à un plafond, mais elle représente un avantage fiscal immédiat pour vous. Lorsque vous investissez dans un PER, vous pouvez ajuster vos versements en fonction de votre taux marginal d’imposition, ce qui vous permet d’optimiser votre stratégie fiscale à long terme.

Diversifier votre patrimoine

Le PER vous donne accès à une large gamme de supports d’investissement (actions, obligations, fonds diversifiés, etc.), vous permettant ainsi de diversifier votre épargne en fonction de votre profil de risque et de vos objectifs d’investissement. La diversification de votre portefeuille PER peut contribuer à sécuriser votre épargne tout en vous exposant au potentiel de croissance des marchés financiers. Cela vous permet de construire un patrimoine plus résilient face aux fluctuations économiques.

Un exemple concret de PER pour les frontaliers suisses imposées en France

Prenons l’exemple d’Antoine, un frontalier suisse âgé de 30 ans. Antoine vit et est imposé en France, mais travaille en Suisse. Il a un salaire annuel de 70 000 euros et verse 400 euros par mois sur un Plan d’Épargne Retraite (PER).

Impact sur l’impôt 

Avec un revenu annuel de 70 000 euros, Antoine se trouve dans une tranche d’imposition où l’avantage fiscal lié à ses versements sur le PER peut être significatif. En versant 4 800 euros par an (400 euros * 12 mois) sur son PER, cette somme peut être déduite de son revenu imposable, réduisant ainsi l’impôt dû. Supposons qu’Antoine ait une TMI (Tranche Marginale d’Imposition) de 30 %, sa réduction d’impôt annuelle serait d’environ 1 440 euros (4 800 euros * 30 %).

Impact sur la retraite

En versant 400 euros par mois sur son PER pendant 34 ans (en supposant qu’Antoine prendra sa retraite à 64 ans), il profitera, au moment de sa retraite, d’un total de 163 200 euros sur son contrat (400 euros * 12 mois * 34 ans).

L’impact sur la retraite d’Antoine dépendra des performances des investissements réalisés au sein du PER. Supposons un taux de rendement annuel moyen net de 3 % (ce taux est hypothétique et peut varier selon les conditions de marché et les choix d’investissement). 

Les contributions mensuelles de 400 euros d’Antoine sur son PER pourraient atteindre environ 283 147 euros à l’âge de sa retraite à 64 ans. Cela signifie qu’après 34 ans d’épargne et grâce à l’effet de la capitalisation, Antoine aurait non seulement bénéficié d’une économie d’impôt significative chaque année, mais aurait également accumulé un capital considérable à utiliser pendant sa retraite.

Flexible, le PER peut être particulièrement intéressant pour les frontaliers suisses. Investir régulièrement sur un tel contrat peut avoir un double avantage : vous permettre de réduire votre composition actuelle et de construire une épargne conséquente pour votre retraite. L’occasion de profiter de plus de tranquillité dans le contexte actuel de réforme des retraites.